指銀行與客戶(hù)約定在一定期限內(nèi)，兩種不同貨幣進(jìn)行本金和利息交換的金融合約。利率交換，可以是浮動(dòng)利率與固定利率和交換，也可以是浮動(dòng)利率之間、固定利率之間的交換。本金交換，一般在協(xié)議開(kāi)始和結(jié)束時(shí)進(jìn)行交換，按約定匯率確定，整個(gè)掉期期間保持不變，特定情形，可只在協(xié)議開(kāi)始或結(jié)束時(shí)進(jìn)行一次交換。

貨幣品種：美元、歐元、人民幣等

適用客戶(hù)：公司和銀行